Individuele risicobeoordeling - "KYC: Know Your Customer" en AWW

Inleiding: de risicogebaseerde beleid

We hebben eerder gezien dat het plan dat is opgesteld om witwassen en de financiering van terrorisme te bestrijden, de betrokken entiteiten verplicht een op risicogebaseerde aanpak te hanteren (zie artikel in kwestie).

Daarom is het belangrijk om de witwasrisico’s waarmee de professional te maken heeft, te begrijpen en te kwantificeren.

In dit artikel zullen we ons richten op het klantgerelateerde risico en de bijbehorende beoordelingsprocedure: KYC.

KYC : « Know Your Customer » – Wat is het?

KYC staat voor « Know Your Customer », in het Nederlands: «Ken je klant».

KYC is een procedure die erop gericht is de klant te identificeren, zijn identiteit te verifiëren en, en vooral hem goed te leren kennen (zijn activiteit, waar hij actief is en wat zijn diensten zijn).

Concreet gaat het om

• Identificatiedocumenten voor natuurlijke personen en bedrijfsregisters voor rechtspersonen te controleren;
• de juiste vragen te stellen om de klant beter te leren kennen (wie hij is, wat hij doet, wat zijn diensten zijn, enz;)
• meer specifieke vragen te stellen.

Het doel is om na het toewijzen van een risicoprofiel te bepalen of er al dan niet een contractuele relatie wordt aangegaan.

Opmerking: De strijd tegen het witwassen van geld gaat niet alleen over KYC.

• AWW verwijst naar de reeks procedures, beleidsregels en controles die worden geïmplementeerd om financiële criminaliteit te voorkomen, te ontmoedigen en te bestrijden, vooral het witwassen van geld en de financiering van terrorisme.

Veel IT-oplossingen verwarren bewust KYC en AML en doen alsof KYC automatisch AML-naleving garandeert.

Het is niet waar!

AML is breder van opzet en omvat een aantal componenten, waaronder in de eerste plaats KYC, maar ook de interne organisatie van de rapporterende entiteit, voortdurende training van het personeel, de implementatie van een risicogebaseerde aanpak, procedures die deze risicogebaseerde aanpak weerspiegelen, de voortdurende herbeoordeling van klanten, de opsporing en melding van criminele handelingen en het bewaren van informatie die kan worden vereist door de autoriteiten, enz.

Dus KYC is niet zo belangrijk?

Nee !

Hoewel KYC op zichzelf niet voldoende is om naleving door de rapporterende entiteit te garanderen, is het toch van vitaal belang.

AML-naleving vereist een betrouwbaar KYC-proces. Zonder de echte identiteit, activiteiten en financiële achtergrond van klanten te kennen, is het onmogelijk om criminele activiteiten te detecteren of een risicogebaseerd beleid toe te passen.

Zo is een goede kennis van de klant vaak de sleutel tot het ontdekken van atypisch gedrag.

TER CONCLUSIE:

AML omvat KYC.

KYC bestaat uit :

• De relevante gegevens over klanten en hun organen of uiteindelijke begunstigden te verzamelen en te bevestigen door geschikte controles;
• De werkelijke identiteit van klanten vaststellen om kwaadwillige actoren, zoals gesanctioneerde personen en terroristen, uit te sluiten;
• Klanten identificeren om een risicoprofiel op te stellen dat bij hen past (PEP, risicovolle activiteiten, enz.);
• Het proces regelmatig herhalen om de informatie up-to-date te houden.

AML omvat:

• Een globale en proactieve aanpak om witwasrisico’s tegen te gaan en wereldwijd beleid te implementeren om deze op alle niveaus te beperken;
• Het vaststellen van procedures, relevante controles (gegevensverzameling en -verwerking) en het melden van onregelmatigheden om witwassen en financiële criminaliteit te bestrijden;
• Zorgen dat de meldingsplichtige entiteit financiële criminaliteit kan herkennen, onderzoeken en aanpakken.